Gestione del rischio aziendale: l’assicurazione sul mutuo come leva di stabilità finanziaria

L’accesso al credito rappresenta, per gran parte delle imprese, un fattore determinante ai fini della crescita, in quanto consente di finanziare investimenti, innovazione tecnologica e sviluppo produttivo. Tuttavia, la sottoscrizione di un mutuo ipotecario o di un finanziamento chirografario di medio-lungo periodo introduce nel bilancio aziendale una fonte di rischio che va oltre la sola capacità di rimborso basata sul fatturato. Oltre agli aspetti di natura economico-finanziaria, esiste infatti una variabile significativa, spesso sottovalutata, rappresentata dal capitale umano. Eventuali eventi avversi che potrebbero interessare le figure chiave di un’impresa, quali, ad esempio, soci amministratori, o garanti, possono incidere significativamente sulla stabilità della stessa

In questo scenario, una CPI (Credit Protection Insurance), ovvero una polizza assicurativa CPI a protezione del mutuo, rappresenta un vero e proprio strumento di risk management, in quanto contribuisce a tutelare la continuità aziendale in presenza di gravi eventi imprevisti che possono colpire le figure chiave (i c.d. Key man) come ad esempio il decesso o l’invalidità totale e permanente..

Mitigazione del rischio e tutela della continuità aziendale

Una polizza adeguatamente strutturata interviene  in questo scenario, tutelando il rimborso del debito o il pagamento delle rate, e contribuendo così a:

• Contenere il rischio finanziario
• Tutelare la continuità operativa
• Preservare l’equilibrio economico dell’impresa

Vantaggi fiscali e finanziari

Oltre a una finalità di protezione , l’assicurazione a tutela del mutuo offre interessanti benefici sotto il profilo fiscale e finanziario. I premi versati da un’azienda per assicurare un finanziamento destinato all’attività d’impresa possono risultare deducibili come costi aziendali (riducendo così la base imponibile IRES) in ottemperanza   alla normativa fiscale vigente e della specifica struttura contrattuale della polizza.

Tutela delle garanzie personali e del patrimonio

Nelle PMI italiane, l’erogazione di un mutuo è spesso accompagnata dal rilascio di garanzie personali, quali fideiussioni da parte degli amministratori o dei soci stessi.

In questo contesto, la polizza assicurativa può quindi tutelare indirettamente il patrimonio personale di tali figure, tramite il riconoscimento di un capitale pari al debito residuo oppure di un indennizzo pari a un numero di rate contrattualmente determinato.

Conclusioni

Integrare una copertura assicurativa a protezione del mutuo nelle strategie finanziarie aziendali significa adottare un approccio più consapevole e strutturato della gestione del rischio.

Le polizze a protezione dei finanziamenti, più che un costo accessorio, debbono essere intese come degli strumenti che possono contribuire a:

• rafforzare la stabilità finanziaria
• tutelare la continuità aziendale nel lungo periodo

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